杭齿前进: 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告-每日快报

                           杭州前进齿轮箱集团股份有限公司

证券代码：601177         证券简称：杭齿前进              编号：临2023-012

(资料图片)

            杭州前进齿轮箱集团股份有限公司

   本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

   重要内容提示：

   本次会计差错更正事项，对杭州前进齿轮箱集团股份有限公司（以下简称

“公司”）2020年、2021年年度报告的总资产、归属于母公司所有者权益、归属

于母公司所有者的净利润等科目数据产生影响，本次前期会计差错更正及追溯调

整将导致公司2020年度、2021年度主要财务指标变动如下：

   （1）2020年度：归属于母公司所有者权益调增7,013,944.59元（占调整后

归 属 于 母 公司 所 有 者权 益 的 0.41% ）， 归属 于 母 公 司所 有 者 的净 利 润 调 增

   （2）2021年度：归属于母公司所有者权益调增27,615,864.29元（占调整后

归 属 于 母 公司 所 有 者权 益 的 1.40% ）， 归属 于 母 公 司所 有 者 的净 利 润 调 增

   公司根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息

的更正及相关披露》及《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定, 对前期会

计差错拟采用追溯重述法对2020年度、2021年度合并资产负债表、合并利润表、

母公司资产负债表、利润表进行追溯调整，同时对2022年1-3季度已披露财务报

表进行会计差错更正。具体情况说明如下：

   一、概述

   因公司持股的浙江萧山农村商业银行股份有限公司（以下简称“萧山农商银

行”）本期进行部分会计差错更正调整，公司相应进行会计更正和追溯重述。公

司于2013年9月收购浙江萧山农村合作银行1181.80万股股权，同年11月参与定向

募集股增持7818.2万股股权；2014年9月浙江萧山农村合作银行变更为浙江萧山

                     杭州前进齿轮箱集团股份有限公司

农村商业银行股份有限公司；2018年10月公司竞拍到萧山农商银行1400万股股份；

持股萧山农商银行期间经多次转增送股，至2022年12月31日，公司持有15851万

股股份，占比5.8185%，为其第三大股东，公司委派1名董事参与萧山农商银行董

事会事务，对其采用权益法核算。

  （一）会计差错更正的原因及内容

  萧山农商银行本期经过自查，对以下事项进行更正调整：(1)按执行监管理

财整改要求，对部分单一信托计划承接表外理财的债券，该结构化主体能够满足

控制条件，应并表处理；对浙江玉环永兴村镇银行有限责任公司能够实施控制，

应纳入合并范围。因并表处理,2020年净利润调减2,819万元、2021年净利润调增

为其第一大股东，具有重大影响，应由成本法转权益法核算,2020年净利润调增

系统计提中未考虑转贴现负债和信用卡未使用额度因素，前期存在部分计提错误，

需进行差错更正追溯重述，2020年净利润调增2,978万元，2021年净利润调增196

万元；(4) 因对部分免税收入计提所得税费用，需要进行更正追溯，2020年净利

润调增11,304万元，2021年净利润调增18,393万元。对于上述更正调整，公司需

要按持股比例相应追溯调整2020年和2021年年度财务报表相关项目。

  为更加客观、准确、真实地反映公司财务状况、经营成果，公司根据《企业

会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的

公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，拟

采用追溯重述法对2020年度、2021年度合并资产负债表、合并利润表、母公司资

产负债表、利润表进行追溯调整，同时对2022年1-3季度已披露财务报表进行会

计差错更正。

  （二）会计差错更正审议程序

  公司于2023年4月10日召开第六届董事会第二次会议，以8票同意、0票反对、

案》，公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披

露》等相关规定，对2020年度、2021年度合并资产负债表、合并利润表、母公司

                                            杭州前进齿轮箱集团股份有限公司

资产负债表、利润表进行追溯调整，同时对2022年1-3季度已披露财务报表进行

会计差错更正。

     二、会计差错更正对公司的影响

     公司本次前期会计差错更正及追溯调整对公司2020年度、2021年度及2022年

     (一) 对合并资产负债表的影响

                                                                              调整金额

                                                                              占调整后

  项    目                   调整前金额              调整金额            调整后金额

                                                                              金额的比

                                                                                例

长期股权投资                 917,396,729.24       7,013,944.59     924,410,673.83      0.76%

  资产总计               4,015,179,367.29       7,013,944.59   4,022,193,311.88      0.17%

资本公积                   860,565,261.70         153,701.82     860,718,963.52      0.02%

其他综合收益                      4,244,368.45                       2,944,979.53    -44.12%

盈余公积                       66,325,484.58      815,963.17      67,141,447.75      1.22%

未分配利润                  389,283,532.30       7,343,668.52     396,627,200.82      1.85%

归属于母公司所有者

权益合计

  所有者权益合计            1,884,939,497.93       7,013,944.59   1,891,953,442.52      0.37%

     注：归属于母公司所有者权益调增 7,013,944.59 元，占调整后归属于母公司所有者

权益的 0.41%。

                                                                              调整金额占

 项    目               调整前金额                  调整金额             调整后金额           调整后金额

                                                                               的比例

长期股权投资             1,228,551,519.84        27,615,864.29   1,256,167,384.13      2.20%

 资产总计              4,598,729,541.22        27,615,864.29   4,626,345,405.51      0.60%

资本公积                 860,565,261.70          153,701.82      860,718,963.52      0.02%

其他综合收益                44,906,260.56         6,394,202.89      51,300,463.45     12.46%

盈余公积                  88,713,750.86         2,106,795.96      90,820,546.82      2.32%

未分配利润                547,083,671.80        18,961,163.62     566,044,835.42      3.35%

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                                                                                调整金额占

 项    目               调整前金额                  调整金额              调整后金额            调整后金额

                                                                                 的比例

归属于母公司所有者

权益合计

 所有者权益合计           2,031,343,218.03        27,615,864.29    2,058,959,082.32       1.34%

     注：归属于母公司所有者权益调增 27,615,864.29 元，占调整后归属于母公司所有

者权益的 1.40%。

     (二) 对母公司资产负债表的影响

                                                                                调整金额

                                                                                占调整后

 项     目                   调整前金额              调整金额             调整后金额

                                                                                金额的比

                                                                                  例

长期股权投资               1,139,136,547.01       7,013,944.59    1,146,150,491.60       0.61%

 资产总计                3,407,607,412.84       7,013,944.59    3,414,621,357.43       0.21%

资本公积                   814,595,977.27         153,701.82      814,749,679.09       0.02%

其他综合收益                      7,067,651.85                        5,768,262.93     -22.53%

盈余公积                       66,325,484.58      815,963.17       67,141,447.75       1.22%

未分配利润                  311,402,693.53       7,343,668.52      318,746,362.05       2.30%

 所有者权益合计             1,599,451,807.23       7,013,944.59    1,606,465,751.82       0.44%

                                                                                调整金额

                                                                                占调整后

 项     目                   调整前金额              调整金额              调整后金额

                                                                                金额的比

                                                                                  例

长期股权投资              1,429,375,173.59        27,615,864.29    1,456,991,037.88      1.90%

 资产总计               3,914,210,199.50        27,615,864.29    3,941,826,063.79      0.70%

资本公积                  815,112,213.67           153,701.82      815,265,915.49      0.02%

其他综合收益                 47,862,104.96         6,394,202.89       54,256,307.85     11.79%

盈余公积                   96,625,710.59         2,106,795.96       98,732,506.55      2.13%

未分配利润                 545,367,231.24        18,961,163.62      564,328,394.86      3.36%

 所有者权益合计            1,905,027,260.46        27,615,864.29    1,932,643,124.75      1.43%

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     (三) 对合并利润表的影响

                                                                    调整金额占

项     目              调整前金额            调整金额           调整后金额          调整后金额

                                                                     的比例

投资收益                89,441,182.58 8,159,631.69      97,600,814.27      8.36%

净利润                117,681,626.17 8,159,631.69     125,841,257.86      6.48%

归属于母公司所有者的

净利润

其他综合收益              -5,963,750.23                   -7,263,139.15     17.89%

 归属于母公司所有者的

 其他综合收益的税后净         -5,963,750.23                   -7,263,139.15     17.89%

 额

综合收益总额             111,717,875.94 6,860,242.77     118,578,118.71      5.79%

 归属于母公司所有者的

 综合收益总额

     注：归属于母公司所有者的净利润调增 8,159,631.69 元，占调整后归属于母公司所

有者的净利润的 8.86%。

                                                                    调整金额占

项     目             调整前金额            调整金额           调整后金额           调整后金额

                                                                    的比例

投资收益              141,522,302.45 12,908,327.89     154,430,630.34      8.36%

净利润               181,697,290.04 12,908,327.89     194,605,617.93      6.63%

归属于母公司所有者

的净利润

其他综合收益             9,440,243.82     7,693,591.81   17,133,835.63      44.90%

 归属于母公司所有者

 的其他综合收益的税         9,440,243.82     7,693,591.81   17,133,835.63      44.90%

 后净额

综合收益总额            191,137,533.86 20,601,919.70     211,739,453.56      9.73%

 归属于母公司所有者

 的综合收益总额

     注：归属于母公司所有者的净利润调增 12,908,327.89 元，占调整后归属于母公司

所有者的净利润的 8.61%。

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    (四) 对母公司利润表的影响

                                                                         调整金额

                                                                         占调整后

 项    目              调整前金额             调整金额               调整后金额

                                                                         金额的比

                                                                           例

投资收益               116,807,164.51 8,159,631.69          124,966,796.20      6.53%

净利润                 96,041,613.16 8,159,631.69          104,201,244.85      7.83%

其他综合收益              -5,861,554.54                        -7,160,943.46     18.15%

综合收益总额              90,180,058.62 6,860,242.77           97,040,301.39      7.07%

                                                                         调整金额占

项     目            调整前金额             调整金额               调整后金额            调整后金额

                                                                         的比例

投资收益             127,839,788.69 12,908,327.89          140,748,116.58       9.17%

净利润              142,005,613.38 12,908,327.89          154,913,941.27       8.33%

其他综合收益            9,572,804.82      7,693,591.81       17,266,396.63       44.56%

综合收益总额           151,578,418.20 20,601,919.70          172,180,337.90      11.97%

    前期会计差错更正事项对2022年1-3季度的资产负债表除长期股权投资、资

本公积、其他综合收益、盈余公积、未分配利润等项目期初数进行调整之外，其

他无实质性影响；

    前期会计差错更正事项对2022年1-3季度的利润表项目无影响；

    前期会计差错更正事项对2020年度-2021年度及2022年1-3季度的现金流量

表项目无影响。

    三、董事会、监事会、独立董事和会计师事务所的结论性意见

    （一）董事会意见

    董事会认为,公司本次对前期会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则

第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息

披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财

务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况、经营成果，

                    杭州前进齿轮箱集团股份有限公司

本次前期会计差错更正是必要的、合理的。因此，董事会同意本次会计差错更正

及追溯调整事项。

  （二）监事会意见

  监事会认为，公司本次对前期会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则

第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息

披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定,上述事项的

审议和表决程序，符合相关法律、法规以及《公司章程》等有关规定，不存在损

害公司及全体股东利益的情形。同意公司此次对前期会计差错更正及追溯调整的

事项。

  （三）独立董事意见

  独立董事认为，公司本次会计差错更正和对相关期间会计报表的调整，符合

《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规

定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状

况和经营成果。公司本次前期会计差错更正及追溯调整的决策程序符合法律、法

规和《公司章程》等相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。因此，独立

董事一致同意本次前期会计差错更正及追溯调整事项。

  （四）会计师事务所鉴证意见

  天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的专项鉴证报告认为，公司所出具

的《关于重要前期差错更正情况的说明》符合《企业会计准则第28号——会计政

策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19

号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》（证监会公告〔2020〕20号）

的相关规定，如实反映了对杭齿前进公司2020年度和2021年度财务报表的重要差

错更正情况。

  特此公告。

                   杭州前进齿轮箱集团股份有限公司董事会

杭州前进齿轮箱集团股份有限公司

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